銀企對(duì)賬管理暫行辦法

黑龍江省農(nóng)村信用社銀企對(duì)賬管理辦法

（暫行）

第一章總則

第一條為進(jìn)一步落實(shí)《黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和人民銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對(duì)賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對(duì)賬是指按照《黑龍江省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》的規(guī)定，對(duì)客戶的存款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對(duì)賬單”與客戶對(duì)賬，滿頁(yè)分戶賬即時(shí)發(fā)給客戶對(duì)賬，按照客戶要求提供未滿頁(yè)分戶賬對(duì)賬，并由客戶將對(duì)賬情況返回，以達(dá)到信用社與客戶賬務(wù)核對(duì)一致的目的。

第三條銀企對(duì)賬實(shí)行“工作崗位相對(duì)獨(dú)立，對(duì)賬人員相對(duì)分離，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。

工作崗位相對(duì)獨(dú)立是指各營(yíng)業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作；對(duì)賬人員相對(duì)分離是指專(兼)職對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對(duì)分離；多種方式并存是指采取郵寄對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式；突出重點(diǎn)賬戶是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。

第二章重點(diǎn)賬戶的認(rèn)定

第四條本辦法所稱重點(diǎn)賬戶為：

（一）月均存款余額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上的存款賬戶；（二）業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁且額度較大的存款賬戶。

重點(diǎn)賬戶的月均余額的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定不得超過(guò)10萬(wàn)元，但各縣級(jí)信用社可根據(jù)地域經(jīng)濟(jì)情況，適當(dāng)降低。

第三章對(duì)賬內(nèi)容

第五條銀企對(duì)賬工作分為余額對(duì)賬單對(duì)賬和分戶賬對(duì)賬。余額對(duì)賬

-1-

單對(duì)賬是指定期或不定期向客戶發(fā)出并收回“余額對(duì)賬單”，落實(shí)對(duì)賬情況；分戶賬對(duì)賬是指向客戶發(fā)出滿頁(yè)分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁(yè)分戶賬對(duì)賬單，用于客戶隨時(shí)勾對(duì)賬務(wù)，掌握未達(dá)款項(xiàng)。

第六條銀企對(duì)賬范圍包括客戶結(jié)算賬戶、定期（通知）存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、其它存款賬戶。

第四章組織體系

第七條每一辦理對(duì)公業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬相關(guān)工作。

第八條銀企對(duì)賬工作由各級(jí)農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)管理、考核。

第五章工作職責(zé)

第九條會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)制定銀企對(duì)賬管理辦法、實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程；負(fù)責(zé)制定對(duì)賬質(zhì)量、效率考核辦法；負(fù)責(zé)向上級(jí)會(huì)計(jì)結(jié)算部門匯報(bào)轄內(nèi)銀企對(duì)賬工作情況。

第十條信用社專（兼）職銀企對(duì)賬崗位主要職責(zé)：

（一）每月上旬完成按月（季）末余額發(fā)放“余額對(duì)賬單”（非集中郵寄部分），與企業(yè)進(jìn)行定期對(duì)賬；

（二）定期與客戶進(jìn)行面對(duì)面的對(duì)賬工作，特殊情況下隨時(shí)進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬；

（三）對(duì)收回對(duì)賬單中的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向縣級(jí)信用社財(cái)務(wù)部門及縣級(jí)信用社主任通報(bào)情況，不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（四）受理客戶的對(duì)賬查詢；

（五）及時(shí)向縣級(jí)信用社財(cái)務(wù)部門上報(bào)對(duì)賬過(guò)程中存在的問(wèn)題。第十一條信用社指定人員負(fù)責(zé)企業(yè)滿頁(yè)賬和未滿頁(yè)賬的發(fā)送等分戶賬對(duì)賬工作，配合專（兼）職對(duì)賬員收回“余額對(duì)賬單”回執(zhí)余額,對(duì)賬單回收率不得低于80%（含客戶默認(rèn)余額正確賬戶）。

第十二條事后監(jiān)督負(fù)責(zé)監(jiān)控轄區(qū)內(nèi)對(duì)公賬戶的異動(dòng)情況，并將其提供給對(duì)賬員，對(duì)賬員根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)采取面對(duì)面對(duì)賬等措施。

第六章對(duì)賬方式及工作制度

第十三條余額對(duì)賬單對(duì)賬可采取在信用社面對(duì)面，到企業(yè)面對(duì)面，郵寄、當(dāng)面遞交等方式發(fā)放“余額對(duì)賬單”進(jìn)行對(duì)賬。

第十四條滿頁(yè)分戶賬和未滿頁(yè)分戶賬對(duì)賬單可由對(duì)公業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送給客戶。

第十五條對(duì)于非重點(diǎn)賬戶可通過(guò)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的方式進(jìn)行協(xié)議對(duì)賬。在寄出“余額對(duì)賬單”郵件或上門送達(dá)30天后，或滿頁(yè)對(duì)賬單、未滿頁(yè)對(duì)賬單發(fā)出30天后，客戶未提出異議的，視同信用社已收回對(duì)賬信息，客戶默認(rèn)余額正確；存在未達(dá)賬項(xiàng)的由其主動(dòng)進(jìn)行查詢。

第十六條重點(diǎn)賬戶每年至少進(jìn)行一次面對(duì)面的對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬的“余額對(duì)賬單”由對(duì)賬員另行打印。上門面對(duì)面對(duì)賬應(yīng)由雙人辦理，并應(yīng)持本單位介紹信及工作證，以備查驗(yàn)。

第十七條收回的“余額對(duì)賬單”應(yīng)注明日期并加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)專用章及對(duì)方經(jīng)辦人員名章。

第十八條收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)及未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表等由對(duì)公記帳員負(fù)責(zé)保管，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)校驗(yàn)，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條對(duì)賬人員應(yīng)建立“對(duì)賬臺(tái)賬”，將對(duì)賬基本情況、重點(diǎn)賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行登記。

第七章附則

第二十條本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，并負(fù)責(zé)修改、解釋。

第二十一條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行

銀企對(duì)賬管理辦法

第一章總則

第一條為進(jìn)一步落實(shí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》和人民銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對(duì)賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對(duì)賬是指按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》的規(guī)定，對(duì)客戶的存貸款賬戶，按月發(fā)放“余額對(duì)賬單”與客戶對(duì)賬，并由客戶將對(duì)賬情況返回，以達(dá)到與客戶賬務(wù)核對(duì)一致的目的。

第三條銀企對(duì)賬實(shí)行“工作崗位相對(duì)獨(dú)立，對(duì)賬人員相對(duì)分離，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。

工作崗位相對(duì)獨(dú)立是指縣支行營(yíng)業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作；對(duì)賬人員相對(duì)分離是指專(兼)職對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對(duì)分離；多種方式并存是指采取郵寄對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式；突出重點(diǎn)賬戶是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。

第二章對(duì)賬內(nèi)容

第四條銀企對(duì)賬工作分為余額對(duì)賬單對(duì)賬和分戶賬對(duì)賬。余額對(duì)賬單對(duì)賬是指定期向客戶發(fā)出并收回“余額對(duì)賬單”，落實(shí)對(duì)賬情況；分戶賬對(duì)賬是指向客戶發(fā)出滿頁(yè)分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁(yè)分戶賬對(duì)賬單，用于客戶隨時(shí)勾對(duì)賬務(wù)，掌握未達(dá)款項(xiàng)。

第五條銀企對(duì)賬范圍包括客戶貸款賬戶、存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、其它存款賬戶。

第三章組織體系

第六條會(huì)計(jì)出納部應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬相關(guān)工作。第七條銀企對(duì)賬工作由會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)管理、考核。

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第四章工作職責(zé)

第八條會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)制定銀企對(duì)賬管理辦法、實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程；負(fù)責(zé)制定對(duì)賬質(zhì)量、效率考核辦法；負(fù)責(zé)向上級(jí)會(huì)計(jì)部門匯報(bào)轄內(nèi)銀企對(duì)賬工作情況。

第九條對(duì)賬人員崗位主要職責(zé)：

（一）每月上旬完成按月末余額發(fā)放“余額對(duì)賬單”與企業(yè)進(jìn)行定期對(duì)賬；

（二）定期與客戶進(jìn)行面對(duì)面的對(duì)賬工作，特殊情況下隨時(shí)進(jìn)行面對(duì)面對(duì)賬；

（三）對(duì)收回對(duì)賬單中的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向行領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況，不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（四）受理客戶的對(duì)賬查詢；

（五）及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)對(duì)賬過(guò)程中存在的問(wèn)題。

第五章對(duì)賬方式及工作制度

第十條余額對(duì)賬單對(duì)賬可采取在會(huì)計(jì)出納部面對(duì)面，到企業(yè)面對(duì)面，郵寄、當(dāng)面遞交等方式發(fā)放“余額對(duì)賬單”進(jìn)行對(duì)賬。

第十一條寄出“余額對(duì)賬單”郵件或上門送達(dá)30天后，客戶未提出異議的，視同已收回對(duì)賬信息，客戶默認(rèn)余額正確；存在未達(dá)賬項(xiàng)的由其主動(dòng)進(jìn)行查詢。

第十二條收回的“余額對(duì)賬單”應(yīng)注明日期并加蓋企業(yè)公章或預(yù)留印鑒。

第十三條收回的“余額對(duì)賬單”回執(zhí)由對(duì)負(fù)責(zé)對(duì)賬人員負(fù)責(zé)保管，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)校驗(yàn)，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條對(duì)賬人員應(yīng)建立銀企賬務(wù)核對(duì)清單，將對(duì)賬基本情況、賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行登記。

第六章附則

第十五條本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行制定，并負(fù)責(zé)修改、解釋。

第十六條本辦法自201*年1月1日起施行。

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