事后監(jiān)督#月匯報Microsoft Word 文檔 (2)

閻良聯社事后監(jiān)督中心工作報告

閻良聯社財務部：

為加強內部控制，提高會計核算質量，防范會計操作風險，及時發(fā)現和糾正日常業(yè)務處理過程中的違規(guī)操作和核算差錯，今年1月我事后監(jiān)督中心正式運行，在工作中監(jiān)督人員能夠認真負責的進行監(jiān)督工作，按照有關會計政策、規(guī)定，對轄內各機構提供的原始憑證、記賬憑證、報表等以及會計業(yè)務處理過程進行再檢查和監(jiān)督，現將我中心這一個月開展工作情況匯報如下：

一、基本工作情況。

（一）監(jiān)督中心201*年1月共監(jiān)督會計憑證544本，業(yè)務筆數共計151232（含附件），報表種類15種。

（二）監(jiān)督人員能夠按照規(guī)定登記“票據包交接清單”，各機構能夠按T+3的時間傳遞票據包（1日發(fā)生的業(yè)務4日傳遞至事后監(jiān)督中心），交接雙方都能夠按規(guī)定傳遞、登記“憑證交接清單”與“會計資料交接清單”。

（三）監(jiān)督人員能夠在規(guī)定時間內，按機構核對系統流水賬逐筆逐張進行審核勾對，對機構會計事項發(fā)生后的原始憑證、記賬憑證、報表等以及會計業(yè)務處理過程，會計憑證齊全完整性進行再檢查和監(jiān)督。各機構能夠按規(guī)定對各類賬務及時準確地處理，會計科目和賬戶使用正確；無以綜合記賬方式調整收支；出納庫存有權人能按日核對；相關賬務數據間的對應關系正確無誤。對會計憑證的

使用上各機構基本能按要求使用，對各類重要空白憑證均實行了領用、登記、銷號制度。

（四）對重點內容，儲蓄存、取款業(yè)務憑證能夠經客戶簽字確認。單位存取款業(yè)務真實相符，支票業(yè)務折角驗�。毁J款業(yè)務相關資料齊全，有權人均能按要求簽字；抹賬等沖正業(yè)務，手續(xù)齊全、合規(guī)；過渡性科目使用合規(guī)，清理及時。

（五）監(jiān)督人員能夠按日登記“會計事后監(jiān)督日志”，詳細記錄監(jiān)督過程中的問題和差錯。對發(fā)現的問題差錯，經事后監(jiān)督負責人確認，及時通過電話方式與各會計機構主管人員進行核實，確認，發(fā)現的問題及差錯要求各機構會計主管限期規(guī)范、糾改，各機構能糾改的問題全部限期糾改完畢。

（六）監(jiān)督人員能夠按要求每月匯總工作情況上報事后監(jiān)督工作報告，對各機構會計業(yè)務進行會計主管考核得分。

二、發(fā)現問題及糾改情況。

（一）會計憑證：會計憑證使用上各社對實時匯兌的打印票據不清楚，使用白紙打印，已糾改。有各別社對特殊業(yè)務辦理使用白紙打印已糾改；有會計憑證日期要素漏填現象，已糾改。有自制憑證未按要求編制填寫已糾改；支票戶背書不齊全，無進賬單現象已糾改。

（二）會計賬務：存款業(yè)務辦理合規(guī)，“存款實名制”有的社堅持較好，有的社對客戶身份未進行留存、識別，有的社執(zhí)行如同流程，對客戶身份識別進行聯網核查，核查記錄不相符繼續(xù)為客戶

按錯誤的戶名辦理業(yè)務已糾改；客戶確認業(yè)務簽名與業(yè)務實際不一致從月初錯誤率10%已糾改至月末錯誤率0.5%，此項各社需繼續(xù)糾改；存款掛失業(yè)務掛失申請書信息填寫不齊全，各別社有違規(guī)代理掛失現象，未糾改3筆；定期提前支取手續(xù)無有權人簽章已糾改；單位戶取款支票審核不嚴格，要素填寫有誤，背書要素不齊全，已糾改；各社電匯手工收費有少收、漏收現象未糾改；有使用重要空白憑證未及時銷號現象，已糾改。

（三）重點內容監(jiān)督：

1、儲蓄存款業(yè)務：存、取款業(yè)務憑證經客戶確認，有姓名不一致現象多筆，新開戶業(yè)務有未登記、留存、核查身份證件現象多筆未糾改。

2、儲蓄綜合戶取款、銷戶業(yè)務：手續(xù)齊全，業(yè)務處理合規(guī)，有少計息業(yè)務1筆已糾改，多計息業(yè)務1筆0.60元系統無法糾改。

3、貸款業(yè)務：貸款借款借據上貸款賬號和存款賬號要素不全，有利率及期限涂改現象，各社需繼續(xù)糾改。

4、客戶購買支票時使用轉賬轉支工本費時，收費憑證第三聯做客戶賬下賬聯未加蓋客戶印鑒，現在已糾改。

5、五萬元以上大額現金存取現多筆未進行客戶信息登記，各社需繼續(xù)糾改。

通過事后監(jiān)督一個月的運行，規(guī)范了會計憑證的放置順序，對會計工作一些細節(jié)做了統一規(guī)范，各機構的會計憑證和業(yè)務操作有了較好的提高，但有的營業(yè)機構還存在不少問題，有待于我們在今

后的工作中加以完善和糾正，防范和遏制違規(guī)業(yè)務操作，確保會計二一二年二月五日4

業(yè)務健康發(fā)展。

擴展閱讀：201*年事后監(jiān)督中心一季度分析報告

201X年昆明市XX農村信用社事后監(jiān)督中心一季度分析報告

聯社領導：

事后監(jiān)督中心通過一年的運行，理順和補充完善了事后監(jiān)督管理體制及各項規(guī)章制度，真正發(fā)揮起事后監(jiān)督的作用，為充分發(fā)揮事后監(jiān)督中心的職能及作用，在監(jiān)督工作中，事后監(jiān)督人員依據差錯風險分類，揭示核算過程缺陷，查找內控制度漏洞，研究風險狀況，確定防范重點，提出整改措施，明確責任，實現對風險狀況的識別和預警提示，從而達到完善制度、規(guī)范操作、杜絕差錯、控制風險的目的，為XX聯社的內控管理工作奠定了堅實的基礎。

一、一季度監(jiān)督業(yè)務量及差錯占比情況：

1月監(jiān)督業(yè)務共計XXXX筆，其中：一級差錯5項，占比8％；二級差錯21項，占比34％；三級差錯36項，占比58％。

2月監(jiān)督業(yè)務共計XXXX筆，其中：一級差錯13項，占比25％；二級差錯22項，占比41％；三級差錯18項，占比34％。

3月監(jiān)督業(yè)務共計XXXX筆。其中：一級差錯9項，占比36％；二級差錯5項，占比20％；三級差錯11項，占比44％。二、基層社差錯處罰情況：

一季度共計處罰4365元，其中：聯社營業(yè)部處罰540元、XX信用社處罰805元、XX信用社共處罰1295元、XX信用社共處罰965元、XX信用社共處罰760元。

三、基層社差錯排名情況：［根據差錯情況，計算出差錯率（差錯筆數/業(yè)務量）按差錯較多進行排名］

XX信用社：1月第三名、2月第一名、3月第二名。XX信用社：1月第二名、2月第二名、3月第四名。XX信用社：1月第一名、2月第四名、3月第三名。XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。四、一季度高發(fā)性差錯問題明細：

201*年1一3月高發(fā)性差錯問題

序號差錯級別123456789101112102220402042308130833105311231121002102230923112高發(fā)性差錯內容大、小寫金額不符無客戶簽名漏蓋，錯蓋業(yè)務印章、公章漏蓋私章印章糾正不規(guī)范漏打、重打編號，編號顛倒戶名與機打不符現金交易流水與日結單不符憑證所填金額與機打信息不符缺少附件戶名有誤手續(xù)費收取錯誤差錯級別一級差錯二級差錯二級差錯三級差錯三級差錯三級差錯三級差錯三級差錯一級差錯一級差錯三級差錯三級差錯通過三個月的監(jiān)督發(fā)現三級差錯比去年減少，一級、二級差錯集中

在臨柜人員對會計憑證審核不嚴，“事中監(jiān)督”未實時發(fā)揮作用造成的。因此，嚴格會計憑證的審核是各基層社重點督促的工作，“事中監(jiān)督”應建立起對金融風險實施動態(tài)監(jiān)控的警覺,才能避免風險所帶來的損害。

五、會計檔案收繳及調閱情況：

（1）為順利接收201*年會計帳表，事后監(jiān)督中心于201*年1月份主動到區(qū)聯社營業(yè)部及各基層社示范網點再次進行會計檔案接收標準現場輔導及實際演練，通過輔導后，3月份的收繳工作順利完成。（全區(qū)201*年共收繳會計帳表XXXX冊）

（2）一季度受理內部查詢業(yè)務XX筆，調閱會計憑證XXX冊，帳表XX冊，受理司法機關查詢業(yè)務X筆，翻閱會計憑證XX冊，帳表X冊。

事后監(jiān)督中心按月對被監(jiān)督對象風險防范工作的全面性、及時性和長效性作出客觀、準確地判斷和評價，對在執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，按相關的規(guī)定提出督促整改意見，做到后臺監(jiān)督與前臺核算嚴格分離。而事后監(jiān)督只是在會計核算發(fā)生后，對會計憑證和資料進行監(jiān)督，監(jiān)督的內容和范圍相對狹窄，相對滯后，達不到對會計核算業(yè)務的全面審計，只有和會計、稽核部門分工協作、相互配合，從不同層面實施對業(yè)務的全方位監(jiān)督，相互補充、相互借鑒才能全面堵塞風險及漏洞。事后監(jiān)督中心今年將根據上級規(guī)定及聯社各部門的規(guī)章制度，再次補充完善事后監(jiān)督中心差錯管理規(guī)定，為規(guī)范業(yè)務處理，規(guī)范業(yè)務監(jiān)督提供較為系統的依據，為風險監(jiān)督提供自身的審核標準，總之，加強學習、提高認識，加強監(jiān)督建設是事后監(jiān)督中心的任務，在今后的執(zhí)行過程中

仍需要各級領導及各部門的大力支持和幫助。

二0一X年X月X日

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