2021年項目部財務(wù)部個人工作總結(jié)報告

　　包茂高速改擴建項目的各項施工任務(wù)已接近尾聲，回顧總結(jié)近三年來的財務(wù)工作。我?guī)ьI(lǐng)g65財務(wù)部全體同事緊緊圍繞我處的發(fā)展方針，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本控制為中心，資金收支為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量的同時，在本項目的施工建設(shè)過程中做了大量專業(yè)細致的工作。

　　一、取得的主要成績及經(jīng)驗

　　（一）產(chǎn)值情況

　　g65項目的中標合同價為13250萬。截止到2020年12月20日第25期計量，累計完成計量121532萬，材料調(diào)差累計額3056萬，合計完成產(chǎn)值124587萬。產(chǎn)值累計完成金額占合同價的百分比為94.03%。累計收到業(yè)主撥款118629萬，質(zhì)保金累計扣款6896萬，農(nóng)民工保證金扣款995萬。

　�。ǘ�）、會計核算情況

　　開工至今累計報送財務(wù)月報表30份、季報表10分、年報表3份。完成工程結(jié)算成本入賬81709萬。累計支付工程款79787萬，約1500筆。累計裝訂憑證192本。

　　嚴格按照集團公司的文件進行“二費”核算，按規(guī)定累計計提專項儲備.按要求進行安全生產(chǎn)費用的使用及核算。按照文件要求，累計歸集研發(fā)費用。并超額完成集團公司下達的歸集任務(wù)。

　　債權(quán)債務(wù)情況，截至目前暫未發(fā)生壞賬準備，客戶賬面未出現(xiàn)到掛賬等超額支付現(xiàn)象。個人借款也按月進行及時清理及報賬。

　　（三）、成本控制情況

　　從2020年初，我項目部開始采用目標成本責任制，按月進行經(jīng)濟活動分析，處機關(guān)年初下達項目成本經(jīng)濟責任指標，財務(wù)部按照會計科目和計量清單列表對相關(guān)經(jīng)濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案并按季度編制經(jīng)濟活動分析報告。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴格控制各項成本費用，嚴禁各項費用超出年初既定值。

　　財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，按月進行經(jīng)濟活動分析，匯總各項成本數(shù)據(jù)，并且每月底會同各責任單位分析經(jīng)營情況和指標的完成情況，協(xié)助各責任單位負責人加強經(jīng)營管理，給相關(guān)決策者提供科學參考。

　�。ㄋ模�、實施“一金三制”農(nóng)民工工資管理具體落實情況

　　本年度自項目開工后，我項目部依托業(yè)主，聯(lián)合兄弟施工標段在工商銀行包頭東河支行共同開立了農(nóng)民工代發(fā)工資專用賬戶。賬號：0603032029200047711。業(yè)主累計扣農(nóng)民保證金2431元。截止11月底累計發(fā)放農(nóng)民工工資總額2379萬。累計發(fā)放2408人次。嚴格百分百落實了農(nóng)民工工資保證金、農(nóng)民工工資專用賬戶制、代發(fā)工資制、工人實名制。

　　（五）、利用稅收優(yōu)惠政策進行稅務(wù)策劃降低成本費用情況

　　我項目合同金額1325004935.00施工所在地為鄂爾多斯市地區(qū)，根據(jù)施工跨度范圍管轄稅務(wù)局分別為：國家稅務(wù)總局鄂爾多斯市鐵西稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局達拉特旗稅務(wù)局以及國家稅務(wù)總局達拉特旗開發(fā)區(qū)稅務(wù)這3家稅務(wù)局。

　　項目中標初期，經(jīng)過實地考察，這三家稅務(wù)局在城建稅這個稅種的稅率上有細微的不同，分別為7%，5%，和5%。根據(jù)中標合同金額，在東勝區(qū)鐵西稅務(wù)局預交稅款需要交納1701841.20的城建稅，在達拉特旗開發(fā)區(qū)稅務(wù)局預交稅款需要加納1215600.86的城建稅。稅差486240.34元。可以為單位節(jié)稅486240.34元。（不含材料調(diào)差，含材料調(diào)差節(jié)稅更多）后經(jīng)過與局財務(wù)分管外經(jīng)證的王勇強溝通，將我項目外經(jīng)證報驗至達拉特旗開發(fā)區(qū)稅務(wù)局，后續(xù)繳稅陸續(xù)為單位合理規(guī)避了該筆納稅成本。截止目前已在該稅務(wù)繳納了24期稅金。共繳納增值稅及附加稅合計2869元。

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